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發票超過一年能否紅沖?尊敬的學員,您好:政策上沒有時間限制,只要符合開具紅字發票的條件就可以。納稅人開具增值稅普通發票后,如發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字發票的,應收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明,并沒有規定紅沖的期限。
2019/12/09
有自營出口權企業委托加工的貨物可以申請出口退稅嗎?尊敬的學員,您好:根據財稅[2012]39號附件4《視同自產貨物的具體范圍》:二、持續經營以來從未發生騙取出口退稅、虛開增值稅專用發票或農產品收購發票、接受虛開增值稅專用發票(善意取得虛開增值稅專用發票除外)行為但不能同時符合本附件第一條規定的條件的生產企業...
2019/12/16
月末轉出未交增值稅怎么處理?尊敬的學員,您好:月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。對于當月應交未交的增值稅,借記“應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目,貸記“應交稅費—未交增值稅”科目。借:應交稅費—未交增值稅 貸:應交稅費—...
實際繳納增值稅怎么做分錄?尊敬的學員,您好:根據關于印發《增值稅會計處理規定》的通知(財會[2016]22號)規定,交納增值稅要分如下情況進行賬務處理:1.交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅(已交稅金)”科目(小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目...
面試過程中,如果應聘單位HR問你“假設你被錄用的話,你將怎樣開展未來工作”,應該怎么作答呢?尊敬的學員,您好:1.如果應聘者對于應聘的職位缺乏足夠的了解,最好不要直接說出自己開展工作的具體辦法。2.可以嘗試采用迂回戰術來回答,如“首先聽取領導的指示和要求,然后就有關情況進行了解和熟悉,接下來制定一份近期...
2019/12/13
HR問“就你申請的這個職位,你認為你還欠缺什么”,該如何作答?尊敬的學員,您好:企業喜歡問求職者弱點,但精明的求職者一般不直接回答。他們希望看到這樣的求職者:繼續重復自己的優勢,然后說:“對于這個職位,以我的能力來說,我相信自己是可以勝任的,只是缺乏經驗。這個問題我想我可以進入公司以后以最短的時間來解...
2019/12/12
應付賬款期初余額為負數需要進行重分類調整嗎?尊敬的學員,您好:應付賬款期初余額為負數也需要重新進行分類調整。重分類調整就是將往來賬款中的負數進行重分類,使該科目不再有負數掛賬的情況。
選余額前十的供應商分析,這里的余額指的是什么?尊敬的學員,您好:選余額前十的供應商進行分析時,這里的余額指的是賬戶上期末余額的審定金額。經過審計調整后的余額才能反映真實情況。需要對前十大采購商的采購數量、金額、比例、內容分析;如單個供應商年度間有大額波動,分析單個供應商采購占比變化的原因;對于新增的...
憑證測試程序中附件需要編制索引號嗎?尊敬的學員,您好:對的,需要編索引號。到時候查的時候知道在哪里,憑證抽查的憑證及附件都要復印。將工作底稿上的索引號與審計程序、審計底稿證據進行索引編號以及各底稿科目之間也可交叉索引,這樣使其能夠形成邏輯,讓沒有接觸過該項目的獨立復核人員能夠清晰快速的看明白。索引號...
關聯方的合同應該做哪些審計檢查?尊敬的學員,您好:1.通過訪談被審計單位相關管理人員,對報告期內關聯交易的實質和必要性進行了解;2.檢查關聯交易涉及的合同、資金流轉等支持性文件,關注相關交易是否具有商業合理性;3.將關聯交易核對至入庫單、交運單等原始單據,以檢查交易的真實性和準確性;4.對關聯方交易金額...